额旁边。如果你把发工资的事情外包给其他企业，你的承包商也许就有软件工具可以实现这种功能。工伤赔偿的隐患和问题从管理上说，社会保障和失业保险计划的基本要点比较直观。缴纳的税额和计划本身都规定得很清楚，而且大多数员工都理解这两种计划。但是，工伤赔偿相对就较复杂了。以下主要介绍你在管理企业的工伤赔偿计划时必须注意的事项：
不同的州法：如果你的企业的经营地点不止一个州，你必须按照各州的法律规定对你的工伤赔偿政策进行修改。一旦你遭遇法律案件，你最好找到领有当地律师执照的律师帮助你解决法律纠纷。（续）范围扩展：近年来，“与工作有关的”疾病的定义正在不断延伸；有些州还允许员工因患精神障碍，例如焦虑症、抑郁症，或慢性身体疾病，例如心脏病，而申请工伤索赔。随着科技的发展，像笔记本电脑这样的IT产品已变得非常普及，一些因大量重复性动作而引起的病态，例如腕管综合症，正在成为一种新型的疾病。
索赔欺诈：在有些州，欺诈性的工伤索赔是造成工伤赔偿支出大幅增加的主要原因。如果你对某个工伤索赔有所怀疑，并有充分的证据证明你的质疑，立即和律师取得联系。
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第83节：第11章制定合理的福利政策（3）
法律后果：工伤赔偿，同多数人的想象相反，并不会自动保护企业免于因雇主的疏忽而引发的诉讼。不同的州之间有不同的例外情况。而且，如果提出工伤索赔的人数过多，企业有可能会收到州和联邦政府机构的起诉和处罚。采用经历定率的方法来计算雇主应缴纳的失业保险税额，依然是企业避免在业务激增的时候大量招聘新员工而在萧条时期又裁员的一个原因，同时也是企业在经营状况衰减时或工作任务有大起大落变化时雇请应急工满足需求的一个很好的理由。定期支付失业保险税对于企业来说也很重要。这些情况看起来理所应当，但在近些年，有不少企业在操作过程中违反法律。
工伤赔偿
目的：工伤赔偿旨在为员工提供保护，当员工因工作原因（无论是否因本人或是雇主的疏忽引起）遭受伤害或生病时，使员工获得必要的补偿。包括报销医疗费用、提供因永久性损伤需要护理的费用（收入补偿）和一次性支付死亡赔偿金。
如何操作：工伤赔偿是一种保险计划。具体的赔偿数额和你的工作地所在的州、你的企业向州基金缴纳的保费、企业内部是否建立保险基金、或者州基金和内部基金相结合共同承担这些因素有关。有些州允许企业建立内部保险基金，因此，如果你的企业能够从财务上向州政府表明你确实有能力处理工伤赔偿，你可以选择自己管理保险方式。其他州则要求企业向州立的基金缴纳保费，或允许企业采用州基金和自保相结合的方式。无论采取什么方式，一般说来，保险费的计算按照经历定率：保费率的确定取决于员工向企业提出的索赔数量。因此，提供良好、安全的办公环境是必要的。
有些雇主，特别是那些有大量非现场办公或远程办公的员工的企业，他们将工伤赔偿计划并入员工的医疗保险中。但是，要记住，有些法律——包括联邦法和州法——对于这种合并是有规定的，在操作中很难处理。因此，如果企业的员工分布在不同的地方办公的话，请和律师充分地协商。
如果你将美国的50个州、哥伦比亚区、波多黎各和维京岛都算上，目前至少有53种工伤赔偿计划在使用。你必须和你的律师、保险公司和州政府的官员一同协商，明确企业的赔偿责任和义务。工伤赔偿实行的是无过错原则，因此几乎没有什么例外情况；无论是因为谁的责任造成员工生病或受到损伤，都要向员工给予赔偿。
运作良好的保险计划
健康保险是员工福利中最大的一项花费。毫无疑问，由于费用高，也由于可选的品种很多，以及企业永远要在两难之间权衡：在满足员工需要的同时控制企业的成本，它也是福利计划中最难管理的一块内容。
主要的保险计划鸟瞰
如今，个人健康保险品种繁多，足以编成一本书——而且，由于健康保险的领域变化太快，这本书无疑很快就跟不上时代的潮流。以下介绍三种目前流行的健康保险计划。请记住，由于雇主为了控制健康保险的成本，这些计划（事实上，企业提供的整个健康保健方案）很快也会发生变化。
医疗费用保险（赔偿计划）：医疗费用保险计划为参保人员报销一定数额的医疗费用，不管参保人员找哪位医生或哪家医院看病。根据医疗费用保险合约的规定，参保人员在看完病后，将账单寄给保险公司报销。而有些保险合约规定，由医生或医院负责办理和提交报销手续。
医疗费用保险计划包括两个基本内容——基本医疗计划和主要医疗保险。基本医疗计划包括一些“规定”的就诊服务，通常与住院看病有关——例如，阑尾切除手术，但不包括普通的除痣手术。主要医疗保险——一种选择——服务项目包括例如常规的医生上门探病费用和某些检查费用。健康维护组织（HMOs）：健康维护组织（通常称作HMOs）向参保人员提供一系列的医疗服务，但是你必须去HMOs医疗网中的专科医生或医院那里看病（包括医生和医疗设施）。该计划规定参保人员必须选择一位自己的初诊医生（有时被称作把关人），由初诊医生决定参保人员是在医疗网内部的专科就诊，还是转诊治疗。只要参保人员在“医疗网内部”（即，他们只使用HMOs医疗网内部的医疗设施和医生）治疗，他们无论看什么病，只需要付很少的一笔自付额。不同的HMOs组织关于转诊的政策各有不同。有些HMOs的限制很严格。还有一些允许参保人员转诊治疗，但前提是必须经过初诊医生的同意；参保人员也要自行负担因每次转诊治疗产生的额外费用（按照事先规定好的自负额）。优先医疗提供组织（PPOs）：优先医疗提供组织（或PPOs）类似于HMOs，但二者之间有两个关键的区别：如果参保人员遇到什么疾病，他们可以就诊的医生和医院的范围更广，而且PPOs一般不设定把关人——参保人员只要愿意按照事先约定的自负比例负担费用，他们可以到医疗网之外的医院就医。而且，参保人员参加PPO的费用一般比参加类似的HMO计划要高。权衡比较
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第84节：第11章制定合理的福利政策（4）
近年来，许多企业都已将他们以前最喜欢的保险计划品种做了调整。传统的医疗费用保险或赔偿计划仍在使用中，但是如今大多数的企业更鼓动员工选择HMOs和PPOs计划，这两种计划也被称作是管理型医疗保障计划。HMOs和PPOs所提供的保障同传统的医疗费用保险计划类似，但是对于参保人员就诊的医生和医院有限制规定，因此，这两类计划的参保人员未必能最大限度地获取到保障收益。有些管理型医疗保障计划在参保人员到医疗网外部就诊时无法享受任何保障收益。
在为员工选择健康保险品种时，你必须考虑以下几点：
承保的范围：健康保险计划承保的范围千差万别，但是，大多数的计划——无论是赔偿计划或是管理型医疗保障计划——承保的基本范围都一样。承保的范围包括送至医院抢救、因病就诊、大多数的常规检查、大多数的手术（但不包括美容手术）以及住院。但是，不同之处在于一些“额外”情况——承保范围的限度，例如，按摩治疗、家庭医护或是否包含长期治疗需求，例如因精神疾病长期住院。保健的质量：如今，管理型医疗保障计划的参保人员所享受到的医疗服务的质量成为引人关注的问题，原因很明显：这些保险计划所覆盖的参保人员必须只能使用本医疗网中指定的医生或医院。因此，你就必须确保你所选择的管理型医疗保障计划具备高质量的标准以及良好的声誉。除此之外，你可以登录国家质量保证委员会（NCQA）的网站//hprc？ncqa？org/cvoResult？asp，查看该计划是否获得NCQA的认证。成本：在为企业甄选健康保险品种时，要记住，无论你选择哪种计划，一分钱一分货。保险人一般是根据以下三个因素定价的：保险计划所覆盖的参保人数；参保人员的人口分布（平均年龄、儿童的数量等）；以及个人自负额和自负垫底费。自负额越高，参保人员每次看病自付的金额越多，保险费率就越低。是否便于管理：选择保险人的关键因素是看保险计划是否便于管理。例如，最好的保险计划能提供使用方便的网站和一个24小时在线的800电话，让个人能便捷地修改保险计划或级别。而有些保险计划为了缩减成本将大量的管理职责转嫁到你身上。
虽然利用内部资源进行管理可以帮你节省开支，但是，另一方面，你需要自己投入大量的精力和财力来支持你的保险计划。如果你决定自己承担这样的职责，确保自己的确具备管理保险计划的能力。成本增加：突出的问题
对于当代医疗保健的发展，有利的一面是社会更加关注人们的幸福。各个年龄段的人们比以往更追求生活的健康，寿命也更长。但是，人们在更多地关心自己，造成更频繁地找医生做检查、做更多的预防性措施以及有需要时做手术。所有这些因素都指向一个现实的财务问题：医疗保健的成本日益攀升。
而你正处于这场纷杂的讨论当中。多年以来，与医疗保健有关的问题一直敲打着雇主的神经，企业到底要对员工承担什么样的责任。
五种最大限度地缩减医疗保健开支的方法虽然医疗保健计划能带给你非常多的益处，这没错，你还是可以采取一些策略，在保证员工医疗保障质量的同时，帮助企业节省开支。记住以下五个原则：
尽量挂靠最大的组织。对于健康保险费率来说，是人多势众。你所加盟的组织规模越大，你就有可能享受越优惠的价格。在选择时进行仔细的比较是值得的。例如，大多数本地的商会为其成员企业提供优惠的团体计划。而大多数地区性商业协会和专业组织也是如此。
提高自负额。增加员工在赔偿计划中所承担的自负额，可以帮助企业在不同程度上获得10％~50％的优惠费率。但是，你要记住，有些州规定企业的保险计划的自负额不得超过1 000美元。
考虑消费者主导型健康计划（CDHPs）。在企业想方设法缩减医疗保健费用的方法中，CDHPs是一种相对较新的健康尝试性计划。CDHPs通常包括一个高自负额的医疗保险计划和一个健康储蓄账户（HSAs）。布什总统于2003年签署了《医疗保险法案》，根据法案开设了HSAs账户，HSAs旨在帮助个人进行储蓄，以便支付未来的医疗费用和退休时的健康费用，并且账户里的钱可以税前抵扣；收益免税；支付免税。如果要向员工提供HSAs计划，你必须先让员工加入高自负额的健康保险计划。（续）管理药品福利。许多企业已经取消了处方药的自负垫底费，而是改为共同保险以及/或在费用共担的基础上自负一定数额。一种节省成本的做法就是特惠提供副厂药。对那些每次在当地药厂采购这些药品的人们来说，如果改为采用邮寄到门服务，有些计划会提供优惠折扣。
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第85节：第11章制定合理的福利政策（5）
和一位医疗保健咨询顾问协商。从外部雇请一位专业的咨询顾问，他能帮助你分析企业的医疗保健需求，并向你推荐最佳的健康保险计划，这样可以在短时间内为企业节省开支。但是，他的建议有可能推翻你先前的做法，而使你先前的花费付之一炬。另一种做法是在当地找一家专业做医疗保险的公司，让该公司推荐最好的保险方案。无论什么样的建议，最重要的是确保这些建议以往的运作的记录良好。同时，你要清楚，一些咨询顾问是按小时收费的，而一些类似于保险经纪人是拿佣金（3％~10％不等）的。如果你的谈判技巧很高超，你可能从经纪人那里拿到很好的折扣。毫无疑问，考虑到文化、历史和财力的不同，不同企业采取不同的医疗保健计划。一些企业将政府加大的投入力度作为一种解决高成本的办法。而其他企业寻求一种重新组合的保险方案，让员工承担大部分医疗保健开销，以及选择保险计划的提供者。你必须紧跟这些发展变化，并且要了解其他企业在削减成本方面的做法。
关键是要保证员工的健康。通过定期召开讲座、分发资料以及在企业局域网站上发布大量的有关健康的话题，例如压力、营养、睡眠等，可以在潜移默化中帮助你节省医疗保健的费用。一些较大规模的企业的做法更为先进，他们在企业内部设立运动器械，甚至还有SPA服务。而较小规模的企业可以选择其他做法，诸如与当地健康俱乐部接洽，为员工办理折扣会员资格。
为了确保员工们的健康所作的这些努力和我在第12章中所阐述的观点是相辅相成的。为了在企业内部营造和培养一个人人重视自我健康的企业文化，HR的作用非常重要。例如，HR应该密切关注那些拼命工作、身体濒临透支边缘的经理和员工的健康，以防他们得病。虽然为企业奉献是很重要，但是短时间的高效率可能会造成长期身体上的大花费，这是相当不值的。
退休计划
近些年来，企业在制定和管理退休计划的做法上有重大的改变。过去，员工一辈子为一家企业打工，退休后领取一份固定的退休金。如果他们换了工作，他们就可能丧失前一家企业提供的一切养老金待遇，或是只能拿到非常少的一部分，而不得不到新企业从头再来。员工对于自己养老金的投资没有任何话语权，因此也就无法为增加自己的退休收入做贡献。
但是，原先的商业环境正在发生剧变。现在，你已很难看到一名员工终身只服务一家企业的情形。为了应对这种快速变动的新环境，企业的退休计划变得更加灵活，养老金也可以随着员工从一家转移到另一家。近几年来，由于许多企业年金计划的失败，员工正在寻找其他方法来管理这份重要的福利保障。以下介绍其他一些可行的办法。
福利确定型养老金计划
计划的内容：福利确定型养老金计划，一般只在规模较大、成立时间较长的企业里施行，即员工退休后可以领取一份固定数额的养老金，养老金是按照一定的公式计算的，不同的薪酬水平和工作年限，结果不一样。可以是雇主单方面缴费（非缴费型养老金），或是员工和雇主共同缴费（缴费型）。
优点：退休后，员工可以指望上一份固定的退休收入。这种计划鼓励员工忠诚地、长久地为企业服务。如果是员工缴费，一般在税前进行。
缺点：这类计划一般不可随员工转移。如果员工换工作了，养老金待遇就会全部失去，或者大幅度削减。养老金的管理费用会很高，而且养老金负债会对企业的资产负债表产生巨大影响。
401（k）养老计划：利与